《企业国际税务策划》目录

简介

前言

 

第一部分:概论

 

第一章 国际税务与国际税务策划

第二章 国际税务法规的来源 

第三章 税基侵蚀和利润转移项目(BEPS

 

 

第二部分:国际税务体系构成

 

第四章 各国税制概论

第五章 企业所得税率

第六章 征税基础(Tax Base)

第七章 居民 

第八章 长久基地(Permanent Establishment 

第九章 企业的形式及纳税人资格

第十章 资本增值(Capital gain)的征税规则

第十一章 股息及控股公司机制(Holding Company Regime)

第十二章 避免国际双重征税的规则 

第十三章 源泉扣缴税(Withholding tax 

第十四章 离岸税规则(Exit Tax 

第十五章 所得税申报规则 

第十六章 海外信息申报 

第十七章 国际税务条约网络 

 

 

 第三部分:国际反避税规则

 

第十八章 国际转让定价的客观原则 

第十九章 受控海外公司规则(CFC

第二十章 资本弱化(Thin Capitalization)规则 

第二十一章 其它具体反避税规则 

第二十二章 一般反避规则(General Anti-Avoidance Rule

 

 

 第四部分:国别税制及欧盟特点

 

第二十章 美国税制 

第二十章 中国税制 

第二十章 加拿大税制 

第二十章 欧盟税务特点 

 

 

第五部分:国际税务策划战略与方法

 

第二十七章 国际税务策划的分类及三大战略

第二十八章 控股公司(Holding Company 

第二十九章 国际融资 

第三十章 知识产权(Intellectual Property

第三十一章 制造业 

第三十二章 国际贸易与销售 

 

 

第六部分:国际税务纠纷的解决及案例分析

 

第三十三章 国际税务纠纷的解决 

第三十四章 涉及国际转让定价案例

第三十五章 涉及长久基地(Permanent establishment)案例 

第三十六章 涉及混合实体及混合工具案例 

第三十七章 涉及国际资金转移案例 

第三十八章 涉及源泉扣缴案例

 

参考文献